Sachverhalt:
Beigefügt wird der Entwurf des Wirtschaftsplanes 2022 für den
Tourist-Service Ostseebad Schönberg zur Beratung und Beschlussfassung.
Zusammenstellung
nach § 12 Abs. 1
EigVO für das Wirtschaftsjahr 2022
für den Tourist-Service Ostseebad Schönberg
Aufgrund des § 5 Abs. 1 Nr. 5 der
Eigenbetriebsverordnung (EigVO) in Verbindung mit § 97 der Gemeindeordnung für
Schleswig-Holstein hat die Gemeindevertretung durch Beschluss vom ______ – und
mit Genehmigung der Kommunalaufsichtsbehörde – den Wirtschaftsplan für das
Wirtschaftsjahr 2022 wie folgt festgestellt:
§ 1
Es betragen
1. |
im Erfolgsplan |
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die Erträge |
1.920.500,00 EUR |
|
die Aufwendungen |
2.459.600,00 EUR |
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der Jahresgewinn |
0,00 EUR |
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der
Jahresverlust |
539.100,00 EUR |
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und |
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2. |
im Vermögensplan |
|
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die Einzahlungen |
347.000,00 EUR |
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die Auszahlungen |
347.000,00 EUR |
§ 2
1. |
der Gesamtbetrag
der Kredite für Investitionen und
Investitionsförderungsmaßnahmen auf |
103.925,00 EUR |
2. |
der Gesamtbetrag
der Verpflichtungsermächtigungen auf |
00,00 EUR |
3. |
der Höchstbetrag
der Kassenkredite auf |
150.000,00 EUR |
4. |
die Gesamtzahl
der im Stellenplan ausgewiesenen Stellen auf |
20,03 Stellen |
Die Genehmigung
der Kommunalaufsichtsbehörde wurde am xx.xx.xxxx erteilt.
24217
Schönberg,
(L.S.)
- Boy -
Werkleiterin
Vorbericht zum
Wirtschaftsplan 2022
des
Tourist-Service Ostseebad Schönberg
Gemäß §12 Abs.2
Nr. 1 EigVO werden zum Wirtschaftsplan 2022 des Tourist-Service Ostseebad
Schönberg die nachfolgenden Erläuterungen gegeben:
Es betragen danach im Erfolgsplan die Erträge 1.920.500,00 € und die
Aufwendungen 2.459.600,00 €, so dass sich ein kalkulierter Jahresverlust von
539.100,00 € ergibt. Der Vermögensplan sieht Ein- und Auszahlungen in Höhe von
je 347.000,00 € vor. Zur anteiligen Finanzierung der für 2022 veranschlagten
Investitionsmaßnahmen (mit einem Gesamtumfang von 177.000,00 €) bedarf es einer
Kreditaufnahme i.H.v. 103.925,00 €. Der Kassenkredit wird unverändert mit
150.000,00 € ausgewiesen. Die Gesamtzahl der Stellen wird gemäß Stellenplanung
mit 20,03 angegeben.
Stand und
voraussichtliche Entwicklung der Erfolgslage
Vorab eine grundsätzliche Anmerkung zum vorliegenden Zahlenwerk:
Gegenüber 2021 erhöht sich der ausgewiesene Jahresverlust um 106.000,00
€. Die für 2022 veranschlagten Aufwendungen überschreiten dabei um 111.000,00 €
den Vergleichswert des Jahres 2021, zugleich überschreiten jedoch die
veranschlagten Erträge den Vorjahreswert um 5.000,00 €.
Hieraus ergibt sich eine Gesamtveränderung im Vergleich zum Vorjahr von -106.000,00
€.
Nachfolgend nun Erläuterungen zu den einzelnen Positionen des
Zahlenwerkes:
Umsatzerlöse:
Der Gesamtbetrag der Umsatzerlöse beläuft sich auf 1.648.500,00 € und
liegt damit um 5.000,00 € über dem Vergleichswert des Jahres 2021.
Allerdings wurden in den einzelnen Ansätzen Anpassungen im Vergleich zum
Vorjahr unternommen. Die Einnahmen aus der Kurabgabe wurden um 20.000,00 €
reduziert, wohingegen die Jahreskurabgabe im Vergleich zum Vorjahr um 10.000,00
€ höher angesetzt wurde. Im Bereich der Saisonstrandkorbmieten wurde eine
Anpassung von +10.000,00 € vorgenommen.
Darüber hinaus werden an den Tourist-Service
Teile jener Finanzausgleichsmittel weitergeleitet, die die Gemeinde
Schönberg in ihrer Funktion als Unterzentrum nach Maßgabe des § 10 des
Finanzausgleichsgesetzes erhält. Es wird davon ausgegangen, dass der
Zuweisungsbetrag nach dem Haushaltserlass 2022 gegenüber 2021 unverändert
bleibt. Die FAG-Mittel betragen somit erneut 210.000,00 €.
Die Summe der
veranschlagten sonstigen betrieblichen Erträge liegt mit 62.000,00 € genau
bei dem Vorjahreswert. Fördermittel des Landes- oder des Kreises für die
Sturmflutschäden sind auch im Jahr 2022 nicht berücksichtigt worden.
Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe:
Der
Materialaufwand wurde im beigefügten Planentwurf mit 685.000,00 € in Ansatz
gebracht; dies entspricht einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um 82.100,00 €.
Veränderungen in den Ansätzen gegenüber dem Vorjahr wurden in folgenden Konten
vorgenommen: Erhöhungen ergeben sich unter anderem in dem Ansatz der
Sandaufspülung (Erhöhung um 30.000,00 € resultierend aus dem neuen
Rahmenvertrag für die Jahre 2022 bis 2024).
Außerdem erhöht
sich der Ansatz für die Open Air Veranstaltungen um 50.600,00 €, da im neuen
Jahr wieder mit diesen Veranstaltungen zu planen ist. Im Vorjahr wurde dies
aufgrund der Pandemiesituation verringert.
Löhne und
Gehälter, soziale Abgaben und Aufwendungen f. Altersversorgung:
Der Personalaufwand wurde auf der Basis des Stellenplanes mit nunmehr
20,03 Stellen kalkuliert. Danach erhöhen sich die Personalkosten gegenüber dem
Vorjahr insgesamt um 20.400,00 €. Die Personalkosten verteilen sich mit
951.500,00 € auf die Entgelte sowie mit 257.000,00 € auf die Sozialabgaben
inkl. der Beiträge an die VBL. Die Personalnebenkosten verringern sich im
Vergleich zum Vorjahr um 4.500,00 € auf einen Ansatz von 16.000,00 €.
Die Erhöhung der Personalkosten zum Vergleichsjahr 2021 lässt sich auf
die Anpassung der Entgeltstufen der Reinigungskräfte zurückführen. Hier wurde
eine entsprechende Anpassung der Stellen vorgenommen. Zudem sind die
Aushilfslöhne aufgrund einer Anpassung für das Spielmobil und das Beachpower
Projekt gestiegen.
Sonstige
betriebliche Aufwendungen:
Unter dieser Rubrik ist gegenüber dem Vorjahr eine Erhöhung um 6.500,00
€ zu verzeichnen. Die Gesamtsumme von 292.400,00 € VJ erhöht auf eine Summe von
298.900,00 €. Wesentliche Veränderungen lassen sich in folgenden Konten
aufzeigen:
Telefonkosten +7.500,00 €, da hier bereits die Glasfaserkosten für die
Liegenschaften des Tourist-Service eingeplant sind. Zudem sind aufgrund des
Umbaues vom Tourist-Service Kalifornien weitere Telefoneinheiten eingeplant. Eine
weiterte Veränderung sind die weiteren Mietkosten für die Nutzung des Druckers
des Amtes, hierfür sind +1.500,00€ mehr eingeplant. Eine weitere Anpassung
erfolgte im Bereich der Rechts- und Beratungskosten, hier sind die Kosten einer
Unternehmensberatung für 2022 zur Kostenstellenermittlung berücksichtigt
(+11.000,00 €).
Zinsen:
Für die Verzinsung der laufenden Darlehen im Jahr 2022 müssen 44.900,00
€ bereitgestellt werden.
Werden die
Abschreibungen mit dem Betrag von 202.800,00 € und die sonstigen Steuern (3.500,00 €) hinzu gerechnet,
ergeben sich Gesamtaufwendungen
i.H.v. 2.459.600,00 €, sodass sich –
bei Gesamterträgen von 1.920.500,00 €
– für das Jahr 2022 ein kalkulierter Verlust
von 539.100,00 € ergibt.
Vermögensplan (geplante
Investitionen)
Der Vermögensplan
beinhaltet für das Jahr 2022 folgende Auszahlungen:
a) b) |
10.000,00 € 20.000,00€ |
Teilbetrag
Brückenumbau Fernautal Badeinsel für
Kalifornien |
c) |
10.000,00 € |
Fahrzeuge //
Anhänger für Veranstaltungsequipment |
d) |
20.000,00 € |
davon 15.000,00
€ für die Erneuerung sonstiger Gegenstände im Bereich der sonstigen
Betriebsausstattung, sowie 5.000 € für die Informationstechnologie |
e) |
72.000,00 € |
für die weitere
Ersatzbeschaffung von 90 Strandkörben |
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f) |
45.000,00 € |
davon 25.000,00
€ für Spielgeräte, Müllbehälter und Bänke im Strandbereich und 20.000,00€ für
die behindertengerechte Ausgestaltung des Strandbereiches sowie die
barrierefreie Einstiegshilfe/Wasserzugang |
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177.000,00 € |
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Neben diesen vorgesehenen Auszahlungen mit einem Gesamtbetrag von 177.000,00
€ ist die Tilgung der laufenden Kredite mit 121.000,00 € sowie die Auflösung
von Sonderposten mit Rücklagenanteil i.H.v. 49.000,00 € zu veranschlagen.
Insoweit beläuft sich der Gesamtbetrag des Vermögensplanes im Jahr 2022
letztlich auf 347.000,00 €.
Die Finanzierung des Vermögensplanes in seiner jetzigen Entwurfsfassung
erfolgt mit 202.800,00 € aus Abschreibungserlösen, mit Zuweisungen von
öffentlichen Stellen i.H.v. 40.275,00 €
und ergänzend – in einem Umfang von 103.925,00 € – durch eine Kreditaufnahme.
Dieser Kreditaufnahme stehen – wie zuvor erwähnt – Darlehenstilgungen in einer
Größenordnung von 121.000,00 € gegenüber, so dass dementsprechend aus dem
Wirtschaftsplan 2022 eine Verringerung des Schuldenstandes beim
Tourist-Service um voraussichtlich 17.075,00 EUR resultieren würde.
Behandlung des Jahresergebnisses
Der ausgewiesene
Jahresverlust in Höhe von 539.100,00
€ ist durch die Gemeinde Schönberg auszugleichen (vgl. HHST 7900.71500 im
Haushaltsplan 2022 der Gemeinde).
Beschlussvorschlag:
Der Wirtschafts-
und Tourismusausschuss empfiehlt der Gemeindevertretung, den Wirtschaftsplan
2022 des Tourist-Service Ostseebad Schönberg mit den Anlagen gemäß Entwurf
festzustellen.