Sachverhalt:
Der anliegende
Entwurf des Erfolgsplanes 2022 und des Stellenplanes 2022 werden dem
Werkausschuss zur Beratung und Beschlussfassung vorgelegt.
Erfolgsplan 2022:
Im vorgelegten Entwurf des Erfolgsplanes betragen
die Erträge 2.188.400 EUR und die Aufwendungen 2.549.500 EUR, so dass sich ein
kalkulierter Gesamtverlust von 361.100 EUR ergibt. Im Vorjahr 2021 beträgt der
prognostizierte Gesamtverlust noch 514.000 EUR und der festgestellte Jahresverlust
2020 beträgt 695.005,34 EUR. Somit hat sich der von der Gemeinde
auszugleichende Verlust fast halbiert. Die Verminderung des Verlustes ist in
der Schließung der Meerwasserschwimmhalle im Frühjahr 2021 begründet.
Stand über die
voraussichtliche Entwicklung der Erfolgslage in den einzelnen Betriebsteilen:
Betriebsteil Tourismus:
Es wird ein geplanter Verlust von 223.100
EUR (Vorjahr: 116.000 EUR) ausgewiesen. Die Erhöhung von 107.100 EUR ist
maßgeblich auf zwei Faktoren zurückzuführen.
Zum einen ist der Ertrag aus den sog.
Infrastrukturausgleich, den der Betriebsteil Tourismus aus dem Gemeindehaushalt
für die Nutzung der Einwohner erhält, von 243.300 EUR um 67.100 EUR auf 176.200
EUR gesunken, da der Verteilungsmaßstab entsprechend der Kurabgabekalkulation -
17,41 % der Aufwendungen – angepasst wurde. In den Vorjahren wurde ein
25%-Anteil mit der Gemeinde abgerechnet.
Zum anderen ist der Anteil an den Kosten für
die allgemeine Verwaltung von 66.100 EUR auf 90.600 EUR gestiegen. Auch diese
Aufteilung ist eine andere wie in den Vorjahren. Wie der Infrastrukturausgleich
wurden bisher die Verwaltungskosten gleichmäßig auf die vier Betriebsteile zu
einem Viertel aufgeteilt. Dieser Verteilungsmaßstab wurde vom
Gemeindeprüfungsamt als willkürlich angesehen und daher entsprechend geändert.
Die Kosten für die allgemeine Verwaltung wurden jetzt neu auf die vier
Betriebsteile auf Grundlage der Aufwendungen in der Kontenklasse 6
(Personalkosten, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) im
Verhältnis zueinander aufgeteilt. Dieser Verteilungsschlüssel wurde auch
bereits im Jahresabschluss 2020 angewandt.
Betriebsteil
Hafen:
Für das Jahr 2022 wird ein Verlust von
55.600 EUR prognostiziert; das sind im Vergleich zum Vorjahr 52.300 EUR
weniger.
Dieses Jahr wurde erstmalig die Erstattung
der Gemeinde für die Ermäßigungen und Befreiungen nach § 8 der
Hafenabgabensatzung in Höhe von 19.000 EUR etatisiert. Durch den neuen
Verteilungsschlüssel an den allgemeinen Verwaltungskosten, s. oben, werden
23.800 EUR weniger Anteil im Betriebsteil Hafen veranschlagt.
Betriebsteil
Meerwasserschwimmhalle:
Durch die Schließung der Schwimmhalle Anfang
des Jahres 2021 hat sich der Verlust von 290.100 EUR auf 82.400 EUR verringert.
Der größte Anteil an den Aufwendungen haben
die Abschreibungen in Höhe von 51.800 EUR. Zudem wurden 10.700 EUR für
Bewirtschaftungskosten und Bauhofkosten, sonst. betriebliche Aufwendungen von
7.900 EUR (einschl. 6.300 für Versicherung) sowie Zinsen und Grundsteuer
veranschlagt.
Betriebsteil
Bauhof:
Wie in den Vorjahren wurde für diesen Betreibsteil
eine vollständige Kostendeckung eingeplant. Die Gesamtsumme der Erträge und
Aufwendungen belaufen sich auf 800.900 EUR (Vorjahr: 754.900 EUR). Die
Steigerungen der Kosten liegen hauptsächlich an der Erhöhung der
Verwaltungskosten von 25.300 EUR und Steigerung der Personalkosten aufgrund der
ganzjährigen Besetzung der Elektriker-Stelle und der neuen Stelle für die
Datenerfassung.
Kosten
für die allgemeine Verwaltung:
Die Kosten für die Verwaltung sind in Höhe
von 232.200 EUR veranschlagt worden. Im Vergleich zum Vorjahr 32.200 EUR
weniger, das hängt mit der im Jahr 2021 durchgeführten DATEV Umstellung
zusammen. Wie oben bereits aufgeführt, wurden die Kosten nach einem neuen
Schlüssel aufgeteilt.
Stellenplan-Entwurf
2022:
Im Stellenplan werden unverändert zum
Vorjahr 18,12 Stellen ausgewiesen. Ein Stellenanteil von 0,29 Stelle der Stelle
Buchhaltung/Controlling, lfd. Nr. 04, werden auf den Betriebsteil Bauhof, neue
Stelle lfd. Nr. 21, für die Datenerfassung verschoben. Weiterhin sind drei
Höhergruppierungen geplant.
Anlagenverzeichnis:
Entwurf des Erfolgsplanes 2022
Entwurf des Stellenplanes 200
Beschlussvorschlag:
Der Werkausschuss „Hafen, Tourismus und Schwimmhalle“ stimmt dem vorgelegten Erfolgsplan und Stellenplan zu.