Sachverhalt:
Beigefügt wird der Entwurf des Wirtschaftsplanes 2020 für den
Ortsentwässerungsbetrieb Schönberg/Holstein zur Beratung und Beschlussfassung
vorgelegt.
Es betragen im Erfolgsplan die Erträge und die Aufwendungen jeweils
2.073.600 EUR, so dass weder ein Jahresgewinn noch ein Jahresverlust
ausgewiesen wird. Der Vermögensplan sieht Ein- und Auszahlungen in Höhe von je
714.900 EUR vor. Die Zusammenstellung nach § 12 Abs. 1 EigVO weist sodann den
Gesamtbetrag neuer Verpflichtungsermächtigungen mit 0,00 EUR sowie den
Höchstbetrag der Kassenkredite – wie schon im Vorjahr – mit ebenfalls 0,00 EUR
aus. Ansonsten wird in der Zusammenstellung noch die Gesamtzahl der Stellen mit
9,18 Stellen – unverändert –angegeben.
Stand und
voraussichtliche Entwicklung der Erfolgslage
Insoweit bleibt zunächst festzustellen, dass ein in Erträgen und
Aufwendungen ausgeglichenes Zahlenwerk vorliegt. Nachfolgend nun Erläuterungen
zu den einzelnen Positionen des Erfolgsplanes:
Umsatzerlöse
Der Gesamtbetrag der Umsatzerlöse beläuft sich auf 2.022.800 EUR und differiert
damit gegenüber dem Vorjahresansatz um + 21.400 EUR. Im Hinblick auf die
gestiegenen Einleitungsmengen erhöht sich der Planansatz der
Abwasserbenutzungsgebühren aus dem Gemeindegebiet Schönberg (um + 27.400 EUR
auf dann 1.628.700 EUR). Der Planansatz der Abwasserbenutzungsgebühren aus den
Umlandgemeinden sinkt auf 225.000 EUR. Der Ansatz für die Benutzungsgebühren
der Klärgrubenentleerung wurde um 12.5000 EUR erhöht. Der Gemeindeanteil an den
Straßenentwässerungskosten – mit einem Betrag von 53.900 EUR wie in der
Gebührenkalkulation für 2020 berechnet - berücksichtigt.
Bei den sonstigen betrieblichen
Erträgen sind unverändert die Auflösung eines Sonderpostens mit
Rücklagenanteil i.H.v. 1.300,00 EUR und die Auflösung empfangener Beiträge
Nutzungsberechtigter von 49.500,00 EUR - laut Gebührenkalkulation - erfasst
worden.
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe
In diesem Bereich ist im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2019 ein
Mehrbedarf in einer Größenordnung von 4.100 EUR zu verzeichnen (2019: 470.000
EUR), der sich aus den erhöhten Bewirtschaftungskosten für die
Klärschlammentsorgung und geringere Bewirtschaftungskosten für das Klärwerk und den Pumpstationen
resultiert.
Personalaufwand
Der Personalaufwand wurde auf der Basis des Stellenplanes kalkuliert. Die
Personalaufwendungen belaufen sich danach für die insgesamt 9,18 Stellen auf
580.100 EUR und verteilen sich mit 454.700 EUR auf die Entgelte für tariflich
Beschäftigte sowie mit 124.900 EUR auf die Sozialabgaben und den Aufwand für
die Altersvorsorge. Die Aufwandsentschädigung für die Werkleitung und ihre
Stellvertretung wurde aufgrund der neuen hauptamtlichen Werkleitung -
voraussichtlich ab April 2020 - von 2.000 EUR auf 500 EUR gesenkt. Die Erhöhung
gegenüber 2019 in einem Umfang von insgesamt 21.900 EUR trägt einer
Höhergruppierung und nicht zuletzt dem tariflichen Anstieg Rechnung.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Unter dieser Rubrik sind Aufwendungen mit einem Gesamtbetrag von 288.000
EUR veranschlagt worden (zum Vergleich 2018: 295.600 EUR). Ursächlich für die
Veränderung sind im Wesentlichen, dass für die Unterhaltung der Gebäude und
Anlagen – 6.200 EUR, für die Unterhaltung des Kanalnetzes – 15.500 EUR, für
Geräte und Ausrüstung – 1.500 EUR, und Sachverständigenkosten + 2.000 EUR veranschlagt worden sind als im
ablaufenden Wirtschaftsjahr. Für die hauptamtliche Werkleitung ist erstmalig
eine Personalkostenerstattung an den Tourist-Service von 16.200 EUR für den
Zeitraum von April bis Dezember 2020 eingeplant worden. Die sonstigen
Abweichungen bei den übrigen Positionen dieser Aufwandgruppe bewegen sich dann
im Übrigen nur noch in einer Spanne zwischen ./. 100,00 EUR und + 1.500,00 EUR.
Zinsen:
Für die Verzinsung der laufenden Darlehen müssen im Jahr 2020 185.300 EUR
bereitgestellt werden. Der Zinsaufwand liegt damit um 8.500 EUR unter dem
Mittelbedarf im Wirtschaftsjahr 2019.
Rechnet man letztlich noch die steigenden Abschreibungen mit einem Betrag von 546.100 EUR und die sonstigen Steuern (1.300 EUR) hinzu, ergeben sich nach alledem die
Gesamtaufwendungen innerhalb des Erfolgsplanes i.H.v. 2.073.600 EUR.
Stand und
voraussichtliche Entwicklung der Eigenkapitalausstattung
Die Eigenkapitalausstattung des Eigenbetriebes liegt bei 47,80 % der
Bilanzsumme und übersteigt damit die nach dem Eigenbetriebsrecht geforderte
Mindestausstattung von 30 %.
Vermögensplan
(geplante Investitionen und ihre finanziellen Auswirkungen auf Folgejahr)
Der Vermögensplan
beinhaltet im Jahr 2020 folgende Auszahlungen für Investitionen:
a) |
244.000 EUR |
für Maßnahmen am Klärwerk Schönberg, und zwar für die Erneuerung von
drei Druckluftgeneratoren (120.000 EUR), Ersatzbeschaffung Sandklassierer
(34.000 EUR), Neubau Fahrzeughalle für Spülwagen (90.000 EUR) |
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b) |
47.000 EUR |
für die Sanierung der Pumpstationen
- Sanierung Pumpwerk Holm - und des Leitungsnetzes |
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c) c) |
10.000 EUR 25.000 EUR |
Optimierung Grabensystem für Ersatzbeschaffung eines Pritschenwagens (Crafter), Nachfinanzierung
nach Submission in 2020 |
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d) |
25.000 EUR |
für diverse Geräte[-ersatz]beschaffungen (die die Wertgrenze für
geringfügige Wirtschaftsgüter überschreiten und daher im Vermögensplan zu
berücksichtigen sind) |
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351.000 EUR |
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Neben diesen Auszahlungen mit einer Gesamtsumme von 351.000 EUR war noch
die Tilgung der laufenden Kredite mit 313.100 EUR, die Auflösung eines
Sonderpostens mit Rücklagenanteil i.H.v. 1.300 EUR (d.h. die Auflösung eines
Zuschusses für die Erweiterung bzw. den Umbau des Ausgleichsbeckens auf dem
Klärwerk entsprechend des hierfür maßgeblichen Abschreibungssatzes) sowie
Auflösung empfangener Beiträge Nutzungsberechtigter von 49.500 EUR (berechnet
auf den Abschreibungssatz der Restbuchwerte mit einem durchschnittlich
gewichteten Prozentsatz i.H.v. 1,73 %) zu berücksichtigen. Der Kapitalrückfluss
an die Gemeinde von 200.000,00 EUR gemäß Beschluss der Gemeindevertretung vom
09.12.2014 ist ab dem Jahr 2020 nicht mehr zu berücksichtigen. Nach alledem
beläuft sich das Gesamtvolumen des Vermögensplanes im Jahr 2020 auf 714.900
EUR.
Die Finanzierung des Vermögensplanes erfolgt – neben Abwasserbeiträgen i.
H. v. 1.000 EUR – aus Abschreibungserlösen (546.100 EUR) sowie ergänzend durch
eine Kreditaufnahme (i.H.v. 167.800 EUR).
Behandlung des
Jahresergebnisses
Die Angaben hierzu können entfallen, da der Erfolgsplan in Erträgen und
Aufwendungen ausgeglichen ist.
Anlagenverzeichnis:
Entwurf des Wirtschaftsplanes 2020 für den Ortsentwässerungsbetriebes Schönberg/Holstein.
Beschlussvorschlag:
Es wird der Gemeindevertretung empfohlen, den Wirtschaftsplan 2020 des Ortsentwässerungsbetriebes Schönberg/Holstein mit den Anlagen gemäß Entwurf festzustellen.