Sachverhalt:

Beigefügt wird der Entwurf des Wirtschaftsplanes 2019 für den Tourist-Service Ostseebad Schönberg zur Beratung und Beschlussfassung.

Gemäß §12 Abs.2 Nr. 1 EigVO werden zum Wirtschaftsplan 2019 des Tourist-Service Ostseebad Schönberg die nachfolgenden Erläuterungen gegeben:

Es betragen danach im Erfolgsplan die Erträge 1.630.600,00 € und die Aufwendungen 2.160.000,00 €, so dass sich ein kalkulierter Jahresverlust von 529.400,00 € ergibt. Der Vermögensplan sieht Ein- und Auszahlungen in Höhe von je 687.100,00 € vor. Zur anteiligen Finanzierung der für 2019 veranschlagten Investitionsmaßnahmen (mit einem Gesamtumfang von 538.900,00 €) bedarf es einer Kreditaufnahme i.H.v. 446.800,00 €. Der Kassenkredite wird unverändert mit 150.000,00 € ausgewiesen. Die Gesamtzahl der Stellen wird gemäß Stellenplanung mit xx,xx angegeben.

Stand und voraussichtliche Entwicklung der Erfolgslage

Vorab eine grundsätzliche Anmerkung zum vorliegenden Zahlenwerk: Gegenüber 2018 erhöht sich der Jahresverlust um 51.900,00 €; Der Verlustanstieg von 51.900,00 € resultiert im Wesentlichen aus Tariferhöhungen bei den Personalkosten (+41.900,00 € zum VJ.).

Nachfolgend nun Erläuterungen zu den einzelnen Positionen des Zahlenwerkes:

Umsatzerlöse:

Der Gesamtbetrag der Umsatzerlöse beläuft sich auf 1.359.600,00 € und liegt damit um 18.000,00 € über dem Vergleichswert des Jahres 2018. Im Wesentlichen ist dies auf geplante Mehreinnahmen bei der Kurabgabe, Strandbenutzungsgebühr, Strandkorbmieten sowie Erlösen aus der Zentralen Zimmervermittlung zurückzuführen. Größte Einzelpositionen im Bereich der Umsatzerlöse stellen dann auch das Kurabgabeaufkommen (incl. Strandbenutzungsgebühren = 848.600,00 €) sowie die Strandkorbmieten dar (225.000,00 €). Die Optimierung der Veranstaltungskostenplanung führt im Bereich der Veranstaltungserlöse zu einer Reduzierung des Ansatzes. (Ansatz 2017 sowie 2018 51.000,00 €, Ansatz für 2019 25.000,00 €), Maßnahmen wie eine frühzeitigere Bewerbung der Veranstaltungen, eine breitere Streuung der Veranstaltungswerbung in der Region sowie eine Reduzierung der Eintrittspreise sollen im Bereich Schönberg Kulturell zu besser verkauften Veranstaltungen führen.  

Darüber hinaus werden an den Tourist-Service Teile jener Finanzausgleichsmittel weitergeleitet, die die Gemeinde Schönberg in ihrer Funktion als Unterzentrum nach Maßgabe des § 10 des Finanzausgleichsgesetzes erhält. Es wird davon ausgegangen, dass der Zuweisungsbetrag nach dem Haushaltserlass 2019 gegenüber 2018 unverändert bleibt.

Die Summe der veranschlagten sonstigen betrieblichen Erträge liegt mit 61.000,00 € um 28.000,00 € unter dem Vorjahreswert. Es können keine Landes- oder Kreiszuweisungen berücksichtigt werden, Die sonstigen – unter dieser Rubrik veranschlagten – Erträge bleiben gegenüber dem Ansatz 2018 unverändert.

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe :

Der Materialaufwand wurde im beigefügten Planentwurf mit 676.000,00 € in Ansatz gebracht; Dies entspricht einer Verminderung gegenüber dem Vorjahr um 7.100,00 €. Ursächlich hierfür sind vor allem die geringeren Aufwendungen für die Strandsandaufschüttung - 40.000,00 €. Zusätzlich ergibt sich eine Verminderung bei den Veranstaltungskosten um -29.500,00 € (Optimierung der Veranstaltungskosten). Demgegenüber stehen Erhöhungen der DLRG-Kosten um 15.000,00 € (u.a. Verlängerung der Badesaison), Erhöhung der KFZ-Kosten um 6.400,00 €, Provisionskosten von 6.000,00 € in der Zentralen Zimmervermittlung, die Erhöhung der Kosten für die Bewirtschaftung der Strandflächen um 4.000,00 € sowie ein neuer Ansatz Unterhaltung der Deichflächen 30.000,00 € .

Löhne und Gehälter, soziale Abgaben und Aufwendungen f. Altersversorgung :

Der Personalaufwand wurde auf der Basis des Stellenplanes mit nunmehr xx,xx Stellen  kalkuliert. Danach erhöhen sich die Personalkosten gegenüber dem Vorjahr insgesamt um 41.900,00 €. Dies resultiert im Wesentlichen aus tariflichen Steigerungen. Die Personalkosten verteilen sich mit 759.000,00 € auf die Entgelte sowie mit 211.800,00 € auf die Sozialabgaben incl. der Beiträge an die VBL. Der Personalkostenanteil der Kulturabteilung aus der Gesamtsumme 970.800,00 € beträgt 177.000,00 €, der Personalkostenanteil der uns zugeordneten Bauhofmitarbeiter (in der Saison Strandwärter) beträgt 133.500,00 €. 

Sonstige betriebliche Aufwendungen :

Unter dieser Rubrik ist gegenüber dem Vorjahr nur eine geringe Erhöhung um 500,00 € zu verzeichnen. Zu nennen ist in diesem Zusammenhang die Reduzierung der Aus- und Fortbildungskosten um -3.500,00 € (ergänzender Führerschein für einen Strandwärter in 2018), Anpassung der Telefonkosten (+ 2.000,00 €) auf Grund der Vorjahresvergleiche.

Zinsen:

Für die Verzinsung der laufenden Darlehen müssen im Jahr 2019 51.200,00 € bereitgestellt werden (= + 3.400,00 € gegenüber 2018). 

Rechnet man letztlich noch die Abschreibungen mit dem Betrag von 201.800,00 € und die sonstigen Steuern (3.500,00 €) hinzu, ergeben sich nach alledem Gesamtaufwendungen innerhalb des Erfolgsplanes i.H.v. 2.160.000,00 €, so dass sich – bei Gesamterträgen von 1.630.600,00 € – der für das Jahr 2019 kalkulierte Verlust von 529.400,00 € ergibt.

Vermögensplan (geplante Investitionen)

Der Vermögensplan beinhaltet für das Jahr 2019 folgende Auszahlungen:

Zusätzlich zu den Auszahlungen 2019 werden voraussichtlich 420.000 € aus dem Vermögensplan  2018 aus nicht fertiggestellten oder abgerechneten Projekten übertragen.

Neben diesen vorgesehenen Auszahlungen mit einem Gesamtbetrag von 538.900,00 € ist die Tilgung der laufenden Kredite mit 99.200,00 € sowie die Auflösung von Sonderposten mit Rücklagenanteil i.H.v. 49.000,00 € zu veranschlagen. Insoweit beläuft sich der Gesamtbetrag des Vermögensplanes im Jahr 2019 letztlich auf 687.100,00 €.

Die Finanzierung des Vermögensplanes in seiner jetzigen Entwurfsfassung erfolgt mit 201.800,00 € aus Abschreibungserlösen, mit Zuweisungen von öffentlichen Stellen i.H.v.  38.500,00 € und ergänzend – in einem Umfang von 446.800,00 € – durch eine Kreditaufnahme. Dieser Kreditaufnahme stehen – wie zuvor erwähnt – Darlehenstilgungen in einer Größenordnung von 99.200,00 € gegenüber, so dass dementsprechend aus dem Wirtschaftsplan 2019 ein Anstieg des Schuldenstandes beim Tourist-Service um voraussichtlich 347.600,00 EUR resultieren würde.

Behandlung des Jahresergebnisses

Der ausgewiesene Jahresverlust in Höhe von 529.400,00 € ist durch die Gemeinde Schönberg auszugleichen (vgl. HHST 7900.71500 im Haushaltsplan 2019 der Gemeinde).

Anlagenverzeichnis:

Entwurf des Wirtschaftsplanes 2019 für den Tourist-Service Ostseebad Schönberg

Beschlussvorschlag:

Der Wirtschaftsausschuss empfiehlt der Gemeindevertretung, den Wirtschaftsplan 2019 des Tourist-Service Ostseebad Schönberg mit den Anlagen gemäß Entwurf festzustellen.